A munkáltatói tagdíjátvállalás

Önkéntes nyugdíjpénztár - Hatékony bérfejlesztésre, költségmegtakarításra!

Frissítve: 2018. január 10.

Az önkéntes pénztári befizetések rugalmasak és differenciálhatóak: a munkáltató maga dönti el, hogy százalékos mértékben, vagy fix összegben fizeti ki azokat a munkavállalóknak, ezenkívül az egyes munkavállalói csoportok között is különbséget tud tenni.

2018-ban minden féle korlát nélkül 40,71%-os adó megfiztésével adható a munkáltatói tagdíjátvállalás:

SZJA: a juttatás 1,18-szorosának 15%-a, azaz 17,7%
EHO: a juttatás 1,18-szorosának 19,5%-a, azaz 23,01%

Hová kerül a tagdíjátvállalás?

Az önkéntes nyugdíjpénztárakba íly módon befolyt tagdíjátvállalás a munkavállaló egyéni számlájára kerül, évről évre hozamokkal bővül és arra használható leghatékonyabban, hogy a nyugdíjba vonulást követően óhatatlanul bekövetkező jövedelemcsökkenést kompenzálja.

Hogyan használhatja fel a munkavállaló?

• Tagi kölcsönként 3 éves tagság után az egyéni számla egyenlegének 30%-a felvehető 1 éves futamidőre.
• Nyugdíj
• Az önkéntes nyugdíjpénztári egyéni számlán felhalmozott megtakarítás legkorábban nyugdíjba vonulást követően (vagy még aktív korban a 10 éves tagsági viszony leteltét követően) válik hozzáférhetővé. 

• Nyugdíjasként a számla adómentesen felvehető, aktív korban 10 év tagság után a számla hozam része adómentes, az adóköteles tőke részét azonban SZJA és EHO fizetési kötelezettség terheli. 
   
• Az önkéntes nyugdíjpénztári számla adó- és illetékmentesen örökölhető. Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás kamatadó mentes!