1051 Budapest, József Nádor tér 5-6.
Központi bankszámlaszám:
10918001-00000003-00140000
Adószám: 18069493-1-41

SZJA-visszaigénylés

 

A Pénztár minden év február 15-éig adóigazolást állít ki az előző naptári évben a tag egyéni számlájára érkezett és adókedvezményre jogosító befizetéseiről, amely adóigazolás alapján a személyi jövedelemadó-bevallásban a 20%-os adókedvezmény beállítható.

A NAV a tag adóbevallása alapján intézkedik az adó-kedvezmény önkéntes pénztárba való utalásáról.

Az adókedvezmény - idén már a nyugdíjba vonulás évétől függetlenül - egységesen 150 ezer Ft-ig igényelhető vissza a befizetett SZJA-ból.

 

Az önkéntes nyugdíjpénztári egyéni befizetés és adomány után 2016. évre érvényesíthető 20%-os adókedvezményt a 2017. évben benyújtott adóbevallásban tett nyilatkozat alapján a tag egyéni önkéntes pénztári számlájára utalja majd vissza a NAV az adózó által a bevallásban megjelölt önkéntes pénztári számlára.

Az egyéni számlára a NAV-tól befolyó összeg 100%-a jóváírásra kerül, abból működési- és likviditási költséget a Pénztár nem von le.

 

ADÓKEDVEZMÉNY MUNKÁLTATÓI TAGDÍJÁTVÁLLALÁS ESETÉN

Ha az önkéntes nyugdíjpénztári befizetést a munkáltató tagdíjátvállalásként fizeti, akkor a hozzájárulás összege (eltekintve a munkáltatói hozzájárulás adóköteles részétől) után adókedvezmény a tag által nem vehető igénybe, ugyanakkor az ezen a jogcímen kapott összegek nem számítanak jövedelemnek, így nem képezik az SZJA alapját.

A nyugdíjpénztári befizetések után igénybevehető adókedvezményekről a 1995. évi CXVII. tv. (A személyi jövedelemadóról) 44. §-a rendelkezik.